フリーランス1年目の経理｜最初の確定申告で失敗しないやり方

フリーランス1年目。経理、何から始める？

会社を辞めてフリーランスになった。あるいは副業が本業になった。

仕事は順調に取れている。でも経理のことはまったく考えていなかった。

「確定申告って何をすればいいの？」「帳簿ってどうやってつけるの？」「経費にできるものは？」

1年目は全部がわからなくて当然です。この記事では、開業から最初の確定申告まで、時系列で「やるべきこと」を整理します。

開業したらすぐやること

開業届を出す（開業から1か月以内）

税務署に「個人事業の開業届出書」を提出します。e-Taxでオンライン提出もできます。

届出は義務ですが、出さなくても罰則はありません。ただし、青色申告をするには開業届が必須です。

青色申告承認申請書を出す（開業から2か月以内）

青色申告は最大65万円の控除が受けられます。白色申告との差は大きい。

開業日から2か月以内に申請しないと、初年度は白色申告になります。開業届と同時に出すのがおすすめです。

事業用の銀行口座を開設する

プライベートの口座と事業の口座は分けてください。経理が10倍ラクになります。

ネット銀行で十分です。口座開設は無料。

会計ソフトに登録する

freee、マネーフォワード、弥生のいずれかに登録し、銀行口座とクレジットカードを連携させます。

1年目からクラウド会計を使い始めれば、確定申告で慌てることはありません。

毎月やること

月1〜2回：取引の確認

会計ソフトに取り込まれた取引を確認し、仕訳します。週1回15分が理想ですが、最低でも月2回はチェックしましょう。

レシートをスマホで撮る

現金で支払ったら、その場でスマホ撮影。これを習慣にするだけで、年末にレシートの山と格闘せずに済みます。

請求書を保存する

発行した請求書、受け取った請求書、どちらも保管が必要です。クラウドストレージに月ごとのフォルダを作って保存するのが簡単です。

1年目で間違えやすいポイント

ミス1：開業前の出費を経費にしていない

開業前にかかった費用（パソコン購入、研修費、名刺作成など）は「開業費」として経費にできます。見落としがちなので注意してください。

ミス2：家事按分を知らない

自宅で仕事をしている場合、家賃・光熱費・通信費の一部を経費にできます。

家賃：仕事で使う面積の割合（例：3LDKのうち1部屋なら25〜30%）
電気代：仕事時間の割合（例：1日8時間なら33%）
スマホ・ネット：事業利用の割合（例：50%）

按分割合に厳密なルールはありませんが、合理的に説明できる根拠は必要です。

ミス3：源泉徴収を理解していない

取引先が源泉徴収をしている場合、振り込まれる金額は請求額より少なくなります。

売上として計上するのは、源泉徴収される「前」の金額です。引かれた源泉税は、確定申告で精算されます。

ミス4：消費税のことを忘れている

開業1〜2年目は免税事業者のことが多いですが、インボイス制度に登録した場合は消費税の申告が必要です。

インボイス登録をしたかどうか、確認しておきましょう。

確定申告（翌年2〜3月）

1年間の帳簿がきちんとついていれば、確定申告はそれほど大変ではありません。

用意するもの

帳簿データ（会計ソフトに入っている）
社会保険料の控除証明書
生命保険・地震保険の控除証明書
ふるさと納税の受領証明書
マイナンバーカード

申告の流れ

会計ソフトで「確定申告」メニューを開く
各種控除の金額を入力
内容を確認し、申告書を生成
e-Taxで提出（またはプリントして税務署に持参・郵送）

期限

3月15日まで。 遅れると延滞税や無申告加算税の対象になります。

1年目を乗り越えれば、2年目からはラク

経理で一番大変なのは1年目です。仕組みを作る段階だからです。

2年目以降は、1年目に作った仕組みをそのまま回すだけ。取引の科目もAIが学習して精度が上がるので、どんどんラクになります。

フリーフリー は、フリーランス1年目でも安心のAI帳簿サービスです。何を経費にできるか迷ったら、LINEで気軽に相談できます。