フリーランスの確定申告完全ガイド｜初めてでも迷わない手順

確定申告、怖くないです

「確定申告」と聞くだけで胃が痛くなるフリーランスの方へ。大丈夫です。freeeを使えば、画面の指示に従うだけで申告書が完成します。

この記事では、確定申告の基礎知識から、freeeを使った具体的な申告手順、e-Tax（電子申告）の方法まで、初めての方でも迷わないように全手順を解説します。

そもそも確定申告とは？

確定申告とは、1年間（1月1日〜12月31日）の所得と税額を自分で計算し、税務署に申告する手続きです。会社員は年末調整で会社がやってくれますが、フリーランスは自分でやる必要があります。

確定申告が必要な人

個人事業主・フリーランス（所得が48万円超の場合）
副業の所得が20万円超の会社員
2ヶ所以上から給与を受けている人

フリーランスとして事業をしているなら、基本的に確定申告は必要と思ってください。

申告の期間と期限

対象期間：1月1日〜12月31日の所得
申告期間：翌年2月16日〜3月15日
納税期限：3月15日（振替納税の場合は4月中旬）

期限を過ぎると、延滞税や加算税がかかります。早めの準備が大切です。

青色申告 vs 白色申告

白色申告

簡易な帳簿でOK。ただし控除額は基礎控除のみ。手軽だがメリットが少ない。

青色申告（おすすめ）

複式簿記が必要だが、最大65万円の控除を受けられます。freeeを使えば複式簿記は自動なので、実質的な手間は白色申告と変わりません。

青色申告の主なメリット：

| メリット | 内容 | |----------|------| | 青色申告特別控除 | 最大65万円の控除（e-Taxで申告した場合） | | 赤字の繰越 | 最大3年間、赤字を翌年の黒字と相殺できる | | 少額減価償却資産 | 30万円未満の資産を一括で経費にできる | | 家族への給与 | 青色事業専従者給与として経費にできる |

65万円の控除だけで、所得税＋住民税で約10〜20万円の節税になります。使わない手はありません。

青色申告に必要な手続き

青色申告をするには、事前に「青色申告承認申請書」を税務署に提出する必要があります。

新規開業の場合：開業から2ヶ月以内
白色から切り替える場合：その年の3月15日まで

freee開業を使えば、開業届と青色申告承認申請書をオンラインで一括作成・提出できます。

[関連記事：freeeの始め方ガイド → 青色申告の初期設定]

確定申告に必要な書類

自分で用意するもの

帳簿データ：freeeに日々記帳していれば自動で完成
マイナンバーカード：e-Tax申告に必要
銀行口座情報：還付金の振込先

届くのを待つもの

支払調書：取引先から届く場合がある（届かなくても申告は可能）
社会保険料控除証明書：国民年金の控除証明書
生命保険料控除証明書：加入している場合
ふるさと納税の受領証明書：寄附した場合
医療費の領収書：年間10万円超の場合、医療費控除が使える

freeeでの確定申告手順

ステップ1：年間の取引を確定させる

確定申告に入る前に、1年間の取引がすべてfreeeに登録されていることを確認します。

チェックリスト：

未処理取引がゼロになっている
売掛金・買掛金の残高が正しい
家事按分の設定が完了している
減価償却が正しく計算されている
現金取引の漏れがない

[関連記事：経理ルーティンガイド → 年末の経理作業チェックリスト]

ステップ2：freeeの確定申告メニューを開く

freeeの左メニューから「確定申告」を選択します。ステップ形式で進むので、上から順番に入力していけばOKです。

ステップ3：基本情報の確認

氏名、住所、マイナンバーなどの基本情報を確認・入力します。前年の申告データが残っていれば、ほとんど自動入力されます。

ステップ4：収支の確認

freeeが自動集計した収入と支出を確認します。ここで数字がおかしいと感じたら、帳簿に戻って修正しましょう。

ステップ5：所得控除の入力

税金を減らせる「控除」を入力します。漏れなく申請することが節税の基本です。

主な所得控除：

基礎控除：48万円（全員対象）
社会保険料控除：国民健康保険・国民年金の支払額
小規模企業共済等掛金控除：iDeCoの掛金
生命保険料控除：最大12万円
ふるさと納税：寄附金控除として
配偶者控除・扶養控除：該当する場合

[関連記事：税金ガイド → 所得控除の全種類と節税効果]

ステップ6：申告書のプレビュー

入力が完了したら、確定申告書B（第一表・第二表）と青色申告決算書のプレビューを確認します。freeeが自動生成してくれます。

確認ポイント：

売上の合計額が正しいか
経費の合計額が大きすぎないか
所得控除が漏れていないか
最終的な納税額 or 還付額

ステップ7：e-Taxで電子申告

freeeから直接e-Taxに送信できます。マイナンバーカードとICカードリーダー（またはスマホ）が必要です。

e-Taxで申告するメリット：

青色申告特別控除が65万円になる（紙提出だと55万円）
自宅から24時間提出可能
還付金の振込が早い（通常3週間程度）

よくある間違いと注意点

1. 売上の計上時期を間違える

売上は「入金日」ではなく「納品日（役務提供日）」で計上します。12月に納品して1月に入金された場合、その売上は12月分です。

2. 経費の入れすぎ

経費率（売上に対する経費の割合）が高すぎると、税務署に目をつけられやすくなります。業種にもよりますが、一般的なフリーランスの経費率は50〜60%程度です。

3. 控除の申請漏れ

特にふるさと納税と社会保険料控除の申請漏れが多いです。控除はすべて自分で申告しないと適用されません。

4. 源泉徴収の処理忘れ

取引先が源泉徴収した税金は、確定申告で精算します。支払調書に記載された源泉徴収税額を忘れずに入力しましょう。二重に税金を払ってしまうことになります。

5. 期限後申告のペナルティ

3月15日を過ぎて申告すると、以下のペナルティがあります。

無申告加算税：税額の5〜20%
延滞税：年2.4%〜（2026年の場合）
青色申告特別控除が10万円に減額

確定申告後にやること

納税

申告書の提出と納税は別です。3月15日までに以下のいずれかで納税します。

振替納税（口座引き落とし）
クレジットカード納付
QRコードでコンビニ納付
e-Taxで電子納付

書類の保存

確定申告に関する帳簿や書類は、原則7年間保存する義務があります。freeeにデータが入っていれば帳簿は自動保存されますが、領収書の原本（紙 or 電子データ）も保存しておきましょう。

住民税・事業税の納付

確定申告のデータをもとに、住民税と事業税の納付書が届きます（6月頃）。忘れずに納付しましょう。

[関連記事：税金ガイド → 確定申告後に届く税金の通知と納付スケジュール]

まとめ

確定申告は、freeeを使えば怖くありません。ポイントは3つだけです。

日々の記帳をサボらない（これが9割）
控除を漏れなく申請する
期限内に電子申告する

1年間きちんと記帳していれば、確定申告は1〜2時間で終わります。

フリーフリーを使えば、日々の記帳精度がアップし、確定申告前の修正作業が激減します。AIが科目の間違いを未然に防ぐので、安心して申告に臨めます。