確定申告を間違えた！修正申告のやり方と間違いやすいポイント

確定申告を出した後に間違いに気づいた

確定申告書を提出した後に「あ、間違えた」と気づく。これ、実はかなり多いです。

経費を入れ忘れた。売上の金額が違っていた。控除を申請し忘れた。

焦る気持ちはわかります。でも大丈夫です。確定申告は、提出後でも修正できます。

修正の方法は2つある

間違いの種類によって、手続きが異なります。

税金を少なく申告していた場合 → 修正申告

本来払うべき税金より少なく申告してしまった場合は「修正申告」を行います。

売上を少なく計上していた
経費を多く計上していた
所得控除の金額を間違えていた（多く控除していた）

税金を多く申告していた場合 → 更正の請求

本来より多く税金を申告してしまった場合は「更正の請求」を行います。

経費を入れ忘れていた
医療費控除を申請し忘れた
売上を二重に計上していた

更正の請求は、申告期限から5年以内であれば行えます。

修正申告のやり方

ステップ1：正しい金額を確認する

まず、何をどう間違えたのかを確認します。会計ソフトの帳簿を見直して、正しい数字を把握してください。

ステップ2：修正申告書を作成する

修正申告書は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で作成できます。

確定申告書等作成コーナーにアクセス
「修正申告書・更正の請求書作成開始」を選択
元の申告書のデータを入力（または読み込み）
修正する箇所を入力

freeeなどの会計ソフトでも、帳簿を修正した上で新しい確定申告書を出力できます。

ステップ3：提出する

修正申告書もe-Taxで電子提出できます。税務署への持参・郵送も可能です。

ステップ4：差額を納付する

修正申告の場合、追加で納める税金が発生します。修正申告書の提出と同時に納付してください。

修正申告のペナルティ

自主的に修正した場合

税務署から指摘される前に自主的に修正申告すれば、過少申告加算税はかかりません。ただし、延滞税（年2.4%〜8.7%程度）は発生します。

税務署から指摘された場合

| 状況 | 加算税率 | |------|----------| | 税務署の指摘後に修正（50万円以下） | 10% | | 税務署の指摘後に修正（50万円超） | 15% | | 意図的な隠ぺいが認定された場合 | 35%（重加算税） |

間違いに気づいたら、税務署に指摘される前に自分から修正するのが鉄則です。

よくある間違いパターン

1. 売上の計上時期のズレ

12月に請求して1月に入金された売上。これは12月の売上として計上する必要があります（発生主義）。入金日で計上してしまうのはよくある間違いです。

2. 経費の二重計上

銀行連携で自動取り込みした取引と、レシートから手入力した取引が重複している。会計ソフトの「重複チェック機能」を使いましょう。

3. 家事按分の計算ミス

自宅兼事務所の家賃や光熱費を経費にする場合、事業使用割合の計算が間違っていることがあります。面積比や使用時間比で合理的に按分してください。

4. 控除の申請忘れ

医療費控除、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除（iDeCo）など。該当するのに申請し忘れるケースが多いです。これは更正の請求で取り戻せます。

5. 源泉徴収税額の記載漏れ

取引先に源泉徴収されている場合、その金額を確定申告書に記載しないと、二重に税金を払うことになります。支払調書を確認してください。

間違いは直せる。放置だけはNG

確定申告の間違いは、後からいくらでも直せます。完璧な申告を一発で出せる人の方が少数派です。

大事なのは、間違いに気づいたらすぐに修正すること。放置すると、税務署から指摘されたときにペナルティが重くなります。

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