YouTuber・配信者の確定申告｜機材・編集ソフト・案件収入の仕訳

YouTuber・配信者にも確定申告は必要

YouTubeの広告収益やライブ配信の投げ銭、企業案件の報酬。これらの収入がある場合、確定申告が必要になるケースがあります。

• 専業の場合：所得が48万円を超えたら確定申告が必要
• 副業の場合：所得が20万円を超えたら確定申告が必要

「まだそんなに稼いでいないから大丈夫」と思っていても、機材費など大きな経費を計上するためには確定申告が有利です。赤字を翌年に繰り越せる青色申告なら、なおさらです。

収入の種類と仕訳方法

YouTube広告収益（AdSense）

Googleから振り込まれる広告収益は売上高として計上します。振込は外貨建てのこともあるので、振込日の為替レートで日本円に換算しましょう。

企業案件（タイアップ報酬）

企業から受け取る案件報酬も売上高です。源泉徴収されている場合は、支払調書の金額と照合してください。

スーパーチャット・投げ銭

ライブ配信の投げ銭は売上高です。プラットフォームの手数料が引かれた後の入金額ではなく、総額を売上に計上し、手数料は支払手数料として経費にします。

メンバーシップ収入

チャンネルメンバーシップの月額収入も売上高です。

経費にできるもの一覧

撮影機材

| 品目 | 勘定科目 | 備考 | |------|----------|------| | カメラ（10万円未満） | 消耗品費 | | | カメラ（10万円以上） | 工具器具備品 | 減価償却（耐用年数5年） | | マイク | 消耗品費 | ほぼ10万円未満 | | 照明機材 | 消耗品費 | | | 三脚・ジンバル | 消耗品費 | | | グリーンバック | 消耗品費 | | | キャプチャーボード | 消耗品費 | |

ソフトウェア・サービス

| 品目 | 勘定科目 | |------|----------| | Adobe Premiere Pro | 通信費 | | Final Cut Pro | 消耗品費（買い切り） | | DaVinci Resolve有料版 | 消耗品費 | | BGM・効果音サービス | 通信費 | | サムネイル素材サイト | 通信費 | | VPN | 通信費 |

その他の経費

• 撮影場所のレンタル代：地代家賃
• 出演者・編集者への報酬：外注費
• 衣装代（動画撮影専用のもの）：消耗品費
• 企画で使用した商品：取材費 or 消耗品費
• ゲームソフト（ゲーム実況用）：消耗品費
• 旅行系の交通費・宿泊費：旅費交通費（動画撮影が目的の場合）

注意が必要な経費

私物との兼用品

プライベートでも使うカメラやPCは、業務使用割合で按分が必要です。「業務で80%使用」と合理的に説明できる根拠を残しましょう。

飲食系・レビュー系の商品

「動画のために買った」といっても、食べ物やプライベートでも使える商品は全額経費にしにくいケースがあります。動画で紹介した証拠（サムネイルやURLなど）を保管しておくと安心です。

高額なゲーミングPC

30万円を超えるPCは減価償却が必要です。青色申告の場合、30万円未満なら少額減価償却資産の特例で一括経費にできます。

確定申告のやり方

1. 売上を集計：AdSense、案件報酬、投げ銭などすべてまとめる
2. 経費を集計：レシート・領収書を整理し、勘定科目ごとに分類
3. 帳簿を作成：複式簿記（青色65万円控除の場合）
4. 確定申告書を作成：e-Taxまたは税務署で提出
5. 源泉徴収額を申告：払いすぎた税金の還付を受ける

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