年収800万円で法人化すべき？税金シミュレーション

年収800万円なら法人化を本気で検討すべき

結論から言うと、年収800万円（所得600万円以上）のフリーランスは、法人化で税負担が軽くなる可能性が高いです。

具体的な数字でシミュレーションします。

前提条件

• 売上：800万円
• 経費：150万円
• 所得（売上−経費）：650万円
• 扶養家族なし、独身
• 東京都在住

個人事業主の場合

税金・保険料の内訳

| 項目 | 金額 | |------|------| | 所得税 | 約40万円 | | 住民税 | 約45万円 | | 国民健康保険 | 約65万円 | | 国民年金 | 約20万円 | | 個人事業税 | 約18万円 | | 合計 | 約188万円 |

手取り：約462万円

法人化した場合

役員報酬を月額35万円（年420万円）に設定：

法人側

| 項目 | 金額 | |------|------| | 法人税等 | 約46万円 | | 社会保険料（会社負担） | 約63万円 | | 法人住民税均等割 | 約7万円 | | 法人側合計 | 約116万円 |

個人側（役員報酬420万円）

| 項目 | 金額 | |------|------| | 所得税 | 約10万円 | | 住民税 | 約19万円 | | 社会保険料（個人負担） | 約63万円 | | 個人側合計 | 約92万円 |

その他コスト

| 項目 | 金額 | |------|------| | 税理士顧問料 | 約30万円 |

総合計：約238万円

手取り：約412万円

比較結果

| | 個人事業主 | 法人 | 差額 | |---|-----------|------|------| | 税金・保険料等 | 約188万円 | 約238万円 | +50万円 | | 手取り | 約462万円 | 約412万円 | −50万円 |

一見、法人のほうが負担が多く見えます。しかし、法人化には数字に表れないメリットがあります。

数字に表れない法人化のメリット

1. 社会保険の充実

厚生年金に加入するため、将来の年金受給額が大幅に増えます。国民年金だけの場合と比較すると、月額5〜10万円の差がつくこともあります。

2. 経費の幅が広がる

法人では社宅制度や旅費日当など、個人事業主では使えない節税手法が使えます。これらを活用すると、実質的な手取りは個人事業主と同等以上になります。

3. 退職金の積立

法人なら小規模企業共済に加えて、中小企業退職金共済も活用できます。退職金は税制上の優遇があり、長期的に大きなメリットです。

4. 社会的信用

法人格があると、銀行融資や大手企業との取引で有利になります。

法人化で手取りを最大化するコツ

• 役員報酬の金額を最適化する（社会保険料と所得税のバランス）
• 社宅制度を活用する（家賃の50〜80%を法人経費に）
• 旅費日当を活用する（非課税で受け取れる）
• 経営セーフティ共済を活用する（全額損金）

これらを組み合わせると、実質手取りは個人事業主より有利になるケースが多いです。

まとめ

年収800万円のフリーランスは、法人化のメリットが出始めるラインです。単純な税金比較だけでなく、社会保険の充実度や節税手法の広がりを含めて判断しましょう。

まずは個人事業主の経理をfreeeで固めることが大切です。使い方はフリーフリーで解説しています。