所得控除と税額控除の違い｜どっちが得？

結論：税額控除のほうが節税効果は大きい

所得控除は「税率をかける前の所得を減らす」もの。税額控除は「計算された税金から直接引く」もの。同じ金額なら、税額控除のほうが節税効果は大きくなります。

所得控除とは

課税所得を計算するときに、所得から差し引ける金額です。

所得 ー 所得控除 ＝ 課税所得
課税所得 × 税率 ＝ 所得税額

所得控除が増えると課税所得が減り、結果として税金が安くなります。

主な所得控除の種類

| 控除名 | 内容 | |--------|------| | 基礎控除 | 誰でも48万円（所得2,400万円以下） | | 社会保険料控除 | 国民健康保険、国民年金などの支払額 | | 小規模企業共済等掛金控除 | 小規模企業共済、iDeCoの掛金 | | 生命保険料控除 | 生命保険料の支払額（上限あり） | | 医療費控除 | 医療費が10万円を超えた部分 | | 配偶者控除 | 配偶者の所得が一定以下の場合 | | 扶養控除 | 扶養親族がいる場合 | | 寄附金控除 | ふるさと納税など | | 青色申告特別控除 | 最大65万円 |

税額控除とは

計算された所得税額から、直接差し引ける金額です。

所得税額 ー 税額控除 ＝ 最終的な所得税額

税金そのものから引くので、控除額がそのまま節税額になります。

主な税額控除の種類

| 控除名 | 内容 | |--------|------| | 住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除） | ローン残高の0.7%を13年間控除 | | 配当控除 | 配当所得がある場合 | | 外国税額控除 | 外国で課税された場合 | | 認定NPO法人等寄附金特別控除 | 一定の寄附をした場合 |

具体例で比較する

課税所得400万円、税率20%の場合

所得控除10万円の場合

(400万 ー 10万) × 20% ー 427,500円 ＝ 352,500円
元の税額：400万 × 20% ー 427,500円 ＝ 372,500円
節税額：20,000円

10万円の所得控除で、税金が2万円安くなりました。

税額控除10万円の場合

372,500円 ー 100,000円 ＝ 272,500円
節税額：100,000円

10万円の税額控除で、税金がそのまま10万円安くなりました。

同じ10万円でも、税額控除のほうが5倍も節税効果が大きいのです。

フリーランスが使いやすい控除

まず押さえるべき所得控除

青色申告特別控除（65万円）：最大の節税効果
社会保険料控除：支払った国保・年金の全額
小規模企業共済等掛金控除：掛金全額（年間最大84万円）

活用したい税額控除

住宅ローン控除：マイホーム購入者は必ず確認
ふるさと納税：所得控除だが、住民税の税額控除も適用

まとめ

所得控除は「所得を減らす」、税額控除は「税金を直接減らす」仕組みです。同じ金額なら税額控除のほうが効果大。ただし、使える控除は種類が異なるので、自分に該当するものをすべて活用しましょう。

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